Платят ли налоги военные пенсионеры

0
4

Военнослужащие выходят на заслуженный отдых раньше остальных граждан. Согласно закону,  после отработки 20 лет в ведомственных структурах или после 10 лет в случае достижения 45 лет. После выхода на пенсию они имеют право на налоговые льготы военным по налогу на землю, имущество, транспорт и доходы. Рассмотрим подробнее, какие существуют имущественные льготы для военнослужащих. А также как их получить.

Кто считается военным пенсионером

Отдельным категориям граждан назначается государственная выплата по выслуге лет, к ним относятся работники:

  • воинских вооруженных формирований;
  • подразделений МВД, ОВД, ФСБ;
  • полицейских отделов;
  • Службы противопожарной безопасности;
  • структуры по исполнению наказаний — ФСИН;
  • органов по контролю за оборотом наркотиков;
  • Российской гвардии.

Служба должна производится на одной из следующих должностей:

  • офицеры, например, полковники;
  • начальники и руководители;
  • прапорщик;
  • мичман.

Если речь идет о военных формированиях, то обычные служащие армии могут быть в том числе и на контрактной основе.

Пенсия у сотрудников военных и силовых структур назначается за выслугу лет. Выплаты начисляются при соблюдении следующих условий:

  • отработан минимальный стаж в органах не менее 20 лет;
  • достигнут средний возраст 45 лет, отработан общий стаж не менее 25 лет, отработан стаж в органах не менее 12 лет и 5 месяцев, проводится отставка.
Размер выплаты составляет 54% от денежного довольствия с постепенным увеличением на 2% каждый год, начиная с 2013 года, до достижения значения в размере 100%.

В ежемесячный денежный доход служащего для расчета размера пенсионного обеспечения включаются следующие поступления:

  • оклад;
  • надбавки, например, за ветерана или звание;
  • выплаты на медицинскую помощь;
  • премии и другие поощрительные отчисления.

К получившейся величине применяются различные повышающие и понижающие коэффициенты. В дополнении могут применяться районные коэффициенты в зависимости от места жительства. Они устанавливаются властями субъектов по своему усмотрению и на основе возможностей бюджета. При учете дополнительных лет сверх нормативного стажа действует правило, что размер пенсии не должен стать выше 85% от оклада.

Среди понижающих коэффициентов установлено единое значение для всех — 72,23%, а с 1 октября 2019 года — 73,68 рубля. Это означает, что пенсия сокращается на 27,77%. Это значение подлежит ежегодной индексации и может быть изменено на основании ситуации в стране — доходы бюджета, инфляция и т.д.

Узнать точное значение выплаты можно с помощью размещенных в сети онлайн-калькуляторов.

Помимо этого, на государственную выплату имеют право чернобыльцы и ликвидаторы чернобыльской катастрофы.

Есть ли налоговые льготы

Выделяют следующие виды налогов, которые обязаны уплачивать физические лица:

  • транспортный;
  • земельный;
  • имущественный;
  • подоходный.

Рассмотрим подробнее, платят ли налоги военные пенсионеры.

На авто

Льготы по транспортному налогу предусмотрены не для отдельных категорий граждан, как в случае с имущественными и земельными сборами, а по установленным видам транспорта.

Транспортный налог введен на территории всей страны и обязателен для уплаты как физическими, так и юридическими лицами, которые имеют в собственности транспортные средства.

Транспортное средство должно быть в обязательном порядке зарегистрировано в государственной автомобильной инспекции. Регистрировать нужно:

  • авто;
  • мотоциклы;
  • яхты;
  • гидроциклы;
  • катера;
  • снегоходы;
  • самолеты;
  • вертолеты;
  • лодки с мощностью более 5 л.с.;
  • теплоходы.

Расчет налога происходит по формуле:

Сумма = ставка * база * (время владения / 12) * увеличивающий коэффициент в процентах

База налога — мощность транспортного средства в лошадиных силах, исключением является:

  • транспорт с реактивным двигателем (база по ним рассчитывается в килограммах тяги);
  • буксируемые суда (база по ним рассчитывается в тоннах вместимости);
  • водные и воздушные суда без двигателей (база по ним рассчитывается в штуках).

Ставка зависит от региона, где зарегистрирован транспорт, но не может превышать установленных на федеральном уровне значений.

Ставки налога на федеральном уровне устанавливаются в следующих размерах:

Объем двигателя, л.с.Налоговая ставка, рублей за л.с.
Машины
до 1002,5
101–1503,5
151–2005
201–2507,5
больше 25015
Мотоциклы
до 201
21–352
больше 355
Автобусы
до 2005
больше 20010
Грузовые автомобили
до 1002,5
101–1504
151–2005
201–2506,5
больше 2508,5
Снегоходы
До 502,5
Больше 505
Катера
До 10010
Больше 10020
Яхты
До 10020
Больше 10040
Гидроциклы
До 10025
Больше 10050
Самолеты
Для всех25

Эти ставки выступают минимальными рекомендуемыми значениями для регионов. Власти субъектов РФ увеличивают их по своему усмотрению и по стране наблюдается большой разброс в значении уплачиваемого транспортного налога.

Период владения — время с момента регистрации транспорта до снятия с учета в рамках одного года, не может быть больше 12.

Увеличивающие коэффициенты — после внесения изменений в 2018 году следующие, если стоимость машины:

  • 3–5 000 000 р. и возраст меньше трех лет — 1,1;
  • 5–10 000 000 р. и возраст меньше пяти лет — 2;
  • 10–15 000 000 р. и возраст меньше 10 лет — 3;
  • 15 000 000 рублей и больше и возраст меньше 20 лет — 3.

Стоимость автомобиля определяется Министерством промышленности и торговли по каждой конкретной модели на основе средних рыночных значений. Списки марок транспортных средств (далее — ТС), по которым будут начислять повышенные коэффициенты публикуется ежегодно на официальном сайте.

На федеральном уровне транспортные налоги для военных пенсионеров не выплачиваются, если они являются:

  • владельцем лодки до 5 л.с.;
  • инвалидами-владельцами автомобиля до 100 л.с., приобретенного через органы социальной защиты населения специально для лиц с инвалидностью;
  • владельцами автомобиля в угоне и он находится в розыске;
  • владельцами грузовиков свыше 12 тонн, которые зарегистрированы в системе «Платон».

Региональные власти имеют право разнообразить эти льготы.

На землю

По земельному налогу для военных пенсионеров предусмотрены льготы в виде освобождения от уплаты сбора за землю площадью 600 кв.м.

Земельный налог установлен на территории всей страны и выплачивается всеми собственниками участков, а также их владельцами на праве бессрочного пользования и постоянного наследуемого владения, в том числе юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Исключением является земля, которая является общим имуществом многоквартирного дома, а также участки под объектами культурного наследия, заповедниками, археологическими раскопками, музеями.

Сумма к уплате вычисляется по следующей формуле:

Выплата = ставка * база * повышающие коэффициенты

На федеральном уровне устанавливаются минимальные ставки и льготы военным пенсионерам по земельному налогу по такому сбору. Решение об окончательных значениях принимается местными властями. Они же определяют перечень льготников и налоговые вычеты для отдельных категорий.

На общегосударственном уровне установлены следующие значения ставок:

  • 0,3% для:
  1. кооператива сельского хозяйства;
  2. участков с объектами ЖКУ;
  3. земли с назначением для личного подсобного хозяйства;
  4. разведения животных;
  5. дачного и огородного хозяйства;
  6. земли силовых структур.
  • 1,5% для остальных участков.

Базой для налогообложения выступает кадастровая стоимость земельного участка, которая указывается в ЕГРН и пересматривается на ежегодной основе.

В налоговом кодексе предусмотрены следующие повышающие коэффициенты (таблица).

КоэффициентУсловия назначения
2Если земля куплена для ИЖС, но дом еще не построен, действует в течение трех лет с момента покупки или до момента ввода дома в эксплуатацию.
4Если земля куплена для ИЖС, но дом не достроен в течение трех лет, действует до 10 лет или до  момента ввода дома в эксплуатацию.
2Если земля куплена для ИЖС, но дом не построен в течение более 10 лет, действует до момента ввода дома в эксплуатацию.

При  расчете также действуют условия:

  1. у земли несколько собственников, то налог разделяется пропорционально доле владения;
  2. земля приобретена в течение налогового периода, то сумма налога уменьшается пропорционально тем месяцам, когда собственность еще не была оформлена.

Льготы по налогу на землю военному пенсионеру могут быть увеличены по решению региональных властей и в зависимости от возможностей бюджета.

На имущество

Налог на квартиру для военных пенсионеров не оплачивается в отношении  жилищного объекта каждого вида, а именно:

  • квартиры;
  • дома;
  • доли в квартире;
  • гаража;
  • места для автомобиля;
  • объекта незавершенного строительства;
  • постройки и строения, оформленных как нежилые объекты в соответствующем порядке.

Льготы на налог на имущество для инвалидов III группы, которые не относятся к лицам, получившим инвалидность в детстве, не предусмотрены.

Они оплачивают налоговые обязательства в стандартном порядке по следующей формуле:

Выплата = ставка * база

Ставки устанавливаются местными властями, но не могут быть меньше регламентированных в налоговом законодательстве:

  • 0,1% для:
  1. жилья;
  2. объекта незавершенного строительства;
  3. гаража;
  4. места для автомобиля;
  5. хозпостройки площадью до 50 кв.м.;
  • 1% для недвижимости, у которой кадастровая стоимость больше 300 000 000 р.;
  • 0,5% для остальных объектов.

Налоговая база равна кадастровой стоимости, указанной в ЕГРН. Она подлежит пересмотру ежегодно в установленном порядке.

Льготы по недвижимости для военных пенсионеров выражаются также в том, что они могут получить вычет по этому налогу:

ВычетУсловия предоставления
Из базы вычитается стоимость 20 кв.м.Для квартир и частей дома
Из базы вычитается стоимость 10 кв.мДля частей квартир
Из базы вычитается стоимость 50 кв.мДля жилых домов
Из базы вычитается 1 000 0000 рублей.Для комплекса построек, одна из которых — жилой дом

Кроме того освобождается от налогообложения помещение, переоборудованное в творческое пространство — мастерскую, художественную галерею, музей, библиотеку и т. д., а также хозяйственные постройки, расположенные на земле с назначением для ИЖС, личного подсобного хозяйства, в рамках дачного или огородного кооператива, если их площадь не больше 50 кв.м.

На доходы

Военные пенсионеры имеют право на освобождение всех поступлений от государства от НДФЛ. К таким поступлениям относятся:

  • пенсия;
  • ежемесячные денежные выплаты;
  • компенсация за отказ от части набора социальных услуг и др.

В случае официального трудоустройства или ведения предпринимательской деятельности, военный пенсионер обязан уплачивать налог с доходов/зарплаты в стандартном порядке. При этом сохраняется право на вычет в случае приобретения недвижимости, оплаты лечения или обучения, наличия детей и т. д.

Как оплатить

ФНС вычисляет налог самостоятельно и направляет уведомление гражданину не позже 1 ноября следующего года. Данные для расчета берутся по межведомственному взаимодействию.

Уведомления могут быть направлены:

  • в личный кабинет налогоплательщика, если он есть;
  • почтовым отправлением.

Если сумма к уплате меньше 100 рублей, то уведомление на подлежит отправлению. При неполучении письма, гражданин должен сам обратиться в ФНС лично, по горячей линии, через личный кабинет, через кнопку «Обратиться в ФНС» на официальном сайте.

Срок уплаты — до 1 декабря. Оплату можно произвести через отделение банка, интернет-банк или страницу для оплаты в личной кабинете, на сайте Госуслуг.

Таким образом, освобождения от сбора за транспорт бывшие военные могут получить только, если имеют в собственности отдельные виды ТС или являются инвалидами. По налогу на землю они освобождаются от оплаты сбора за 6 соток земли, а по налогу на имущество — от оплаты за один объект каждого вида. Кроме того, сбор не взимается с пенсий и других доходов, поступивших от государства. Для оформления льготы необходимо явиться в ФНС лично или направить запрос через индивидуальный кабинет, портал Госуслуг, МФЦ. К запросу приложить заявление, удостоверение личности, документы, подтверждающие собственность в случае с имущественными налогами, удостоверение военного пенсионера или справку о назначении пенсии. На проверку документации дается 60 рабочих дней. Сделать это необходимо до 1 ноября текущего года — момента направления уведомлений.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Екатерина
Екатерина
https://lgotnikam.ru
Специалист по льготам и пенсионным вопросам, стаж 12 лет в отделе соцзащиты.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Пожалуйста, введите ваш комментарий!
пожалуйста, введите ваше имя здесь

3 × 3 =