Содержание статьи
Оплата налогов относится к обязанностям гражданина РФ. Один из них – налог на имущество. При этом для некоторых категорий граждан разработаны программы со льготами и скидками. Многих интересуют правила назначения льготы пенсионерам по уплате налогов на законодательном уровне, в разных субъектах страны. Для оформления важно разобраться кому предоставляется льгота по налогам и на что ее можно использовать.
Особенности налогообложения для пенсионеров
Льготы на оплату налога за разные объекты недвижимости установлены на федеральном и региональном уровнях. Пенсионерам предоставляется возможность частичного или полного освобождения от уплаты налогообложения. На государственном уровне разработаны льготы на уплату за земельные участки, жилое помещение.
Однако льготы предоставляются не на все объекты недвижимости и имущество, которые находятся в собственности пенсионера. Налог уплачивается на один автомобиль, квартиру и т. д. Например, если пенсионер является собственником квартиры, дома, гаража, то он полностью освобождается от уплаты пошлины за эти объекты. При покупке второго дома, квартиры и т. д., налог уплачивается на общих основаниях.
Налогообложение на имущество
Согласно пунктам 10 и 1 ст. 407 НК пенсионеры полностью освобождаются от уплаты госпошлины в случае наличия:
- Квартиры. Независимо от того, находится она в полной или частичной собственности.
- Комнаты.
- Жилого дома.
- Гаража или парковочного места.
- Дачных строений, площадь которых не более 50 м2.
Государство предоставляет льготу для пенсионеров при уплате налогов только на один объект недвижимости каждого вида. Это означает, что при наличии двух дач, на вторую будет назначена госпошлина.
Освобождение от уплаты возможно при условии, что имущество не используется в предпринимательской деятельности. Для того чтобы получить льготу нужно подать заявление в местный отдел налоговой инспекции.
Назначение земельного налога
Опираясь на пункты 8 и 5 ст. 391 НК, гражданин имеет право запросить льготы при уплате налогов за земельный участок, площадь которого не превышает 600 м2. Если территория больше установленной нормы, то нужно будет оплатить пошлину за часть, превышающую разрешенный объем.
Налог на земельный участок считается региональным видом пошлины, поэтому для каждой области действуют свои условия предоставления льготы. Муниципалитет может вносить любые поправки в закон на местном уровне. Некоторые субъекты РФ полностью освобождают лиц преклонного возраста от уплаты сбора, другие – устанавливают возрастные рамки. Оформляется освобождение на общих основаниях.
Установление транспортного налога
Размер налогового сбора по транспортному налогу выбирают местные власти. По регионам действует скидка от 30% до 80% от установленного размера налога. В Алтайском крае пенсионеров полностью освобождают от налогов. В основном льготы предоставляются на автомобили, которые по мощности не превышают 100 л.с. Только в некоторых регионах допускается объем двигателя до 200 л.с. Назначается на тех же основаниях, что и другие налоги.
Назначение НДФЛ
У пенсионеров, которые продолжают трудовую деятельность, отчисления проводятся с зарплаты организацией, в которой они оформлены. Опираясь на пункты 2, 9, 10, 28 ст. 217 НК пенсионеры, прекратившие трудовую деятельность, полностью освобождаются от перечислений НДФЛ.
Распространяется на следующие виды доходов:
- Любые виды пенсионных отчислений, в том числе назначенные государством доплаты.
- Оплаченные путевки в санатории, лечебные заведения.
- Лечение, которое оплачено с предыдущего места работы.
- Материальная помощь от бывшего работодателя.
По общему правилу при получении денег от третьего лица в любом размере, они считаются доходом. За него необходимо производить отчисления. Но в вышеуказанных случаях пенсионер освобождается от оплаты.
Имущественный налог
Льгота распространяется на случаи, когда неработающий гражданин приобрел недвижимость или земельный участок. Предоставление льготы по налогу на имущество по закону допускается только в том случае, если стоимость жилого помещения не превышает 2 млн рублей. Такой возможностью могут воспользоваться граждане, которые официально трудоустроены, производят регулярно отчисления НДФЛ.
Не трудоустроенным пенсионерам разрешается оформить вычет в течение трех лет с даты приобретения недвижимости. Во внимание не берется оплата НДФЛ. Таким образом, после перерасчета, государством возвращается 13% от потраченных средств.
Предоставление льготы
Правительством установлены несколько категорий лиц, которым позволяется полностью или частично не платить налоговые взносы. К ним относятся следующие:
| Категории | Правила назначения |
| Пенсионеры по старости | Освобождаются:
|
| Ветераны труда | Освобождение полагается на следующие виды:
|
| Трудящиеся пенсионеры | Налоговая льгота предоставляется:
|
| Инвалиды |
|
Другие варианты помощи
Нетрудоспособному гражданину по возрасту и трудовой выслуге полагаются вместе с налогообложением другие варианты помощи. Они разработаны на государственном и региональном уровнях. Направлены на поддержку малообеспеченных категорий населения.
Субсидии в оплате коммунальных услуг
Устанавливается на местном уровне. Назначаются пенсионерам, если месячное пособие ниже прожиточного уровня по региону. Например, для Москвы полагается надбавка в виде 1 005 рублей в качестве компенсации за ЖКУ. Выдается, если пенсионер полностью прекратил трудовую деятельность и не проживают с трудоспособными гражданами. Перед предоставлением льготы обязательно подтверждается отсутствие задолженности.
Медобслуживание
Пенсионеры, получающие пособие меньше прожиточного минимума, согласно Постановлению № 178-ФЗ, получают ряд социальных услуг:
- Бесплатные медицинские препараты по назначению врача.
- Путевки в государственные лечебные учреждения.
- Компенсацию проезда в городском транспорте.
- Компенсацию за дорогу в лечебно-санаторное учреждение.
Дополнительные преференции устанавливаются в соответствии с местом проживания.
Бесплатная юридическая помощь
Этим правом пользуются лица преклонного возраста и инвалиды. Предоставляются услуги юристами, работающими на государственной службе. Отношения регулируются с п. 5 ч. 1 ст. 20 от 21.11.2011 № 324-ФЗ.
Уменьшение налогов
С 2017 года приказом № ММВ-7-21/897 утверждена одна форма подачи заявления на любой из видов госпошлины для пенсионеров. Оформляется только один раз, без дальнейшего подтверждения. К заявлению прилагаются документы для оформления льготы по налогам. Налоговой инспекцией проводятся проверка в рамках межведомственного взаимодействия.
Заявление подается лично, по почте или через портал Госуслуг. Рекомендуется подавать запрос до 1 ноября текущего года.
Правила оформления
Заявление на предоставление льготы по налогу составляется в отделе Налоговой службы по месту проживания. К нему прилагаются следующие документы:
- паспорт и копии;
- документы, подтверждающие статус пенсионера;
- ИНН;
- документы, подтверждающие право собственности.
Льготы и повышение пенсионного возраста
Многих граждан волнует вопрос о том, нужно ли готовить документы для получения льготы по налогам пенсионерам после изменений в Пенсионной реформе. Ничего предпринимать не нужно. Все льготы и механизмы их получения остались прежними.
