Как платить налог на имущество пенсионерам

Одна из форм пополнения государственного бюджета – налог от приобретения имущества. С 2018 года разработан поэтапный план перехода к расчету размера налога от приобретения жилья.

Пенсионеры освобождаются от уплаты пошлины на приобретенное имущество и земельные участки. Согласно статистике, за последний год более 19 млн пенсионеров воспользовались этой льготой.

Уплата налога на имущество

Порядок оформления льготы пенсионерам на имущество физических лиц в 2018–2019 годах остается без изменений.

Также сохранился без правок список категорий граждан, которые имеют право через законодательные акты пользоваться привилегией.

Люди пенсионного возраста относятся к категории лиц, которые не оплачивают налог на имущество физических лиц.

Категории лиц со льготой

Льготным правом могут воспользоваться все лица, получающие российскую пенсию. Освобождаются от налогового обложения как работающие, так и неработающие пенсионеры.

Налог в 2018 году не оплачивают:

• Женщины и мужчины, достигшие пенсионного возраста, который составляет 55 и 60 лет соответственно.
• Лица, досрочно вышедшие на пенсию, а также по выслуге лет. Это могут быть военнослужащие, работники МВД, врачи и другие категории граждан.

Более полный список лиц, кому положены льготы на недвижимость, регламентирован ст. 407 НК РФ. К ним относятся:

1. Герои СССР и РФ.
2. Лица с I и II группами инвалидности, а также дети-инвалиды.
3. Участники боевых действий, ветераны ВОВ.
4. Лица, пострадавшие вследствие аварии на ЧАЭС.
5. Уволенные с воинской службы по причине получения травм, болезней, по сокращению, а также по исполнению определенного возраста. Сюда относятся военные с общим стажем от 20 лет.
6. Участники испытания ядерного оружия. Принимающие участие в ликвидации аварии ядерных установок.
7. Граждане РФ, потерявшие кормильца.
8. Госуслуги.
9. Участники боевых действий в Афганистане и других «горячих» точках.
10. Близкие родственники военных, госслужащих, которые погибли при выполнении служебных обязанностей и т. д.

Чтобы воспользоваться привилегией не нужно писать заявление или обращаться в инстанции. Вычет из налоговой базы происходит автоматически. Кадастровая стоимость применяется при приобретении 20 кв. м. для квартиры, для комнаты в 10 кв. м., а для дома – 50 кв. м.

Воспользоваться льготой на жилплощадь можно один раз для каждой группы недвижимости. Госоргану обязательно нужно сообщить о получении статуса пенсионера.

Уведомление подается до 1 ноября текущего года. При отсутствии этого статуса, льгот, применяется стандартная процедура для всех объектов с максимальной ставкой налога.

Условия получения

Все пенсионеры, которые получают льготы, имеют право не платить налог при покупке недвижимости. При этом должны быть соблюдены следующие требования:

• пенсионер является единственным владельцем недвижимости;
• объект используется для проживания, а не с целью заработка;
• кадастровая стоимость – до 30 млн рублей.

Пенсионеры освобождаются от налога на недвижимость, если объект принадлежит к одной из категорий:

• приватизирован;
• только купленный дом, гараж, дача;
• помещение используется для творчества;
• постройка нежилая и находится возле дома, дачи.

Льгота распространяется только на один объект. Если в собственности у пенсионера несколько вариантов недвижимости, то налогом облагается только один из них, а за остальные оплачивается пошлина в полном размере по общим требованиям. Как правило, выбирается самый дорогой объект, например, квартира.

Налог на второй объект

Как платить налоги пенсионерам за недвижимость? При покупке воспользоваться правом возврата налога пенсионеры могут на общих основаниях. Из бюджета возвращаются уплаченные взносы только работающим.

Неработающие пенсионеры также получают возврат уплаченных средств, если они недавно начали получать пенсию, а в прошлые три года перед оформлением покупки занимались самозанятостью или имели официальное место работы.

Если заявление не было подано в налоговую при оформлении пенсии, то службой будут производиться автоматические имущественные начисления, которые оплачиваются в обязательном порядке.

При отказе в оплате или задержке в переводе могут присудить штраф. Только после подачи заявления проводится перерасчет за три года. Все материалы представляются в налоговую службу по месту проживания.

Заявление можно подать:

• лично, обратившись в организацию по регистрации;
• отправив по Почте России;
• воспользовавшись электронным сервисом на сайте ФНС РФ.

При приобретении второго объекта пенсионеры должны оплатить налог на квартиру в размере 50%. Требование на приобретение аналогичны при покупке первого: полное право собственности, использование для проживания, низкая стоимость объекта.

При оформлении пенсии в 2019 году для освобождения от налогообложения подается запрос в налоговую. Сделать это нужно до 1 ноября текущего года по месту проживания тем категориям граждан, которые оформили пенсию и приобрели недвижимость.

Также это стоит сделать тем, кто желает изменить объект для использования льготного налогообложения.

Запрос подается в произвольной форме. Основное – четко сформулированные требования заявителя. Подавать заявление нужно руководителю налогового отделения по месту проживания. Указываются:

• личные данные заявителя, в том числе номер ИНН;
• основания для получения льготного обложения – пенсия по выслуге лет или по возрасту;
• количество имеющихся объектов и намерение приобрести новый.

Если предполагается покупка нескольких объектов, обязательно указывается, к какому из них применяется льгота.

Заявление подается с документами:

• идентифицирующими личность;
• удостоверяющими права пенсионера;
• техническим и кадастровым паспортом;
• указывающими права собственности.

Получить бланк оформления заявления можно в отделении или на официальном сайте. Он универсальный и подходит для оформления всех покупных объектов.

Привилегии на налогообложение распространяются на последующие годы. Происходит процедура в автоматическом режиме, без необходимости ежегодного подтверждения.

При переезде необходимо своевременно сообщить в службу.

В противном случае возникнет множество проблем с уплатой налогов и получением льгот. После 1 ноября текущего года невозможно будет внести изменения. Это возможно только после наступления нового расчетного года.

Если заявление ни разу не подавалось пенсионером, то налоговая служба произведет подсчет обложения со всех имеющихся объектов в собственности.

Отсутствие оплаты воспринимается как отказ от льгот без уведомления налоговой. В ситуациях, при которых пенсионер не уведомил о выборе льготируемой недвижимости, ИНФС самостоятельно может выбрать льготный объект.

Выбор, как правило, падает на недвижимость, на которую приходится самая большая сумма налога. Таким образом, пенсионер заплатит меньшую госпошлину.

Случаи опоздания подачи заявления в налоговую

В ситуации просрочки подачи заявления на уплату налога перерасчет производится только в следующем году. Во внимание берутся три последние года. Если покупка была совершена ранее, то перерасчет и возврат средств невозможен.

Для осуществления возврата подается запрос на перевод лишне уплаченной госпошлины. Важно, чтобы на момент покупки недвижимости владелец имел свидетельство пенсионера.

Уплата налога при трудоустройстве

Какие льготы у пенсионеров на имущество при наличии работы? При освобождении от налога берется во внимание наличие пенсионного удостоверения.

Факт наличия/отсутствия официального трудоустройства не влияет на налогообложение.

Работающий пенсионер обязан позаботиться о дальнейшем перерасчете пенсии и ее повышении. Это происходит за счет уплаты налогов работодателем.

Также рассматривается вариант налогообложения для лиц, находящихся в предпенсионном возрасте. В такую категорию попадают работники, которым до выхода осталось два года и меньше. Они будут претендовать на привилегии по покупке недвижимости наравне с пенсионерами.

Оплата налогов на местном уровне

Налог на недвижимость является местным, в связи с чем органы самоуправления могут определить дополнительные основания для освобождения от уплаты налога, помимо федерального законопроекта.

На местном уровне определяется объем льготирования, требования к претендентам, которые им пользуются. Это может распространяться на пакет документов, статус и тип имущества.

Однако не все органы власти пользуются такой возможностью и предоставляют больше привилегий. Полный список льгот можно увидеть в местных административных центрах. Реализовывается освобождение от налогов через ИФНС.

Объекты, которые облагаются госпошлиной

Если объект недвижимости оформлен на пенсионера, и он собственник, при покупке следующих объектов придется заплатить пошлину.

Также налогообложению подлежит любая недвижимость, стоимость которой составляет от 300 млн рублей, если объекты используются для ведения бизнеса.

Оплата переводится за каждую следующую недвижимость одного вида, например, за квартиры, за гаражи, за машины.

Приобретение разных объектов одновременно

При приобретении разных объектов недвижимости в первый раз, например, одного гаража и машины или первой квартиры.

Пенсионер вправе воспользоваться государственной льготой. Такие объекты подходят под требования получения льгот для пенсионеров.

Но при приобретении следующих таких объектов, например, второй квартиры, придется платить налог на общих основаниях.

Спрос налога не распространяется на тех лиц, у которых в собственности только один объект. Расчет при дальнейших покупках, следующий: от общей площади, суммируется налоговый вычет.

Налог на долю недвижимости

Если при покупке пенсионеру принадлежит только 1⁄2 или любая другая часть, то госпошлина не платится только за его часть.

Например, из 20 кв. м. квартиры 1⁄2, то есть 10 кв. м. не облагаются налогом. Второй владелец оплачивает пошлину в полном размере в соответствии с законодательством.

Дополнительные льготы в регионах

В некоторых регионах действуют собственные налоговые льготы на жилье пенсионерам на 2018–2019.

Например, в Красноярске и Твери дополнен список лиц, пользующихся льготой. К нему относятся инвалиды III группы, пленные концлагерей, гетто и прочих мест принудительного содержания в период ВОВ.

Критерии предоставления помощи от государства ежегодно подвергаются корректировкам. Подробная информация содержится на сайте ФНС в качестве справки.

Особенности уплаты налогов

Перед оформлением сделки по недвижимости необходимо выяснить имеет ли пенсионер возможность воспользоваться правом не уплачивать налог.

При отсутствии такового подается соответствующее заявление. Каждый индивидуальный случай имеет нюансы, от которых зависит решение о предоставлении госпошлине. Только после установления всех обстоятельств предлагается решение по выплатам.

Сам налог для пенсионеров действует, но при определенных обстоятельствах не оплачивается.

Налог на жилое помещение

Имущественный налог действует в основном на квартиры и дома. Он требует ежегодного взноса. Для пенсионеров налога на жилую недвижимость нет. Чтобы не оплачивать его, необходимо при покупке сразу же решать вопрос в налоговой.

Пенсионеры могут получить перерасчет за уплаченные налоги. Для этого заполняются: декларация, справка о растратах, предоставляются права на собственность. В этом случае возвращается 13% от суммы сделки.

Совершается возврат в течение трех лет с момента покупки. По истечении этого срока перерасчет невозможен.

Продажа недвижимости пенсионерами

Многие задаются вопросом нужно ли платить налог в случае продажи недвижимости пенсионером.

Имущественные налоги при продаже не имеют никакого отношения к купле и продаже. Хотя по Кодексу РФ все плательщики уплачивают подоходные налоги, которые получают путем начисления средств.

Избежать уплаты не получится. В России это правило распространяется на всех граждан.

Размер налога на продажу

При покупке недвижимости пенсионерам возвращается 13% от стоимости объекта. Сумма сделки сообщается в налоговую службу.

Исключение

Пенсионер освобождается от налогов в том случае, если объект недвижимости находится в собственности не менее трех лет. Желательно, чтобы срок был максимально большим. В том случае подоходный налог не уплачивается. Никакие денежные переводы в налоговую не осуществляются.

Этот случай выгоден пенсионерам, которые длительный период не решались продать недвижимость. Все средства остаются у пенсионера. Таким образом, чтобы продать купленное жилье пенсионеру необходимо подождать минимум три года.

Налог на недвижимость в Москве

Как рассчитывается налог на недвижимость для жителей Москвы и Московской области. Для этого региона действуют аналогичные правила, как и для других регионов. Отличия относятся к льготникам, а также размеру пошлины.

Налог на недвижимость относится к имущественному налогу. Оплата за покупку автомобиля относится к транспортному налогу.

Имущественный налог полагается за следующие виды недвижимости:

1. Квартиры и дома.
2. Коммерческие объекты, которые приносят доходы.
3. Дачи.
4. Доли в жилых помещениях.
5. Прочие жилые строения.

Выделяются налоги на жилую и коммерческую недвижимость. Хоть и принцип их исчисления практически идентичный.

Влияние повышения пенсии на имущественные льготы

В связи с повышением размера пенсии с 2019 года многие пенсионеры обеспокоены продлением имеющихся льгот. Пенсионеры, как и ранее, могут пользоваться положенными привилегиями, а именно: не уплачивать налог на первый объект недвижимости. Условия льгот – аналогичные.

Стоит учесть, что эта возможность действует только на переходный период до 2028 года. В результате женщины 1973 года рождения и мужчины 1968 года рождения могут приобрести жилье, не уплачивая налоги при достижении пенсионного возраста 60 и 65 лет.

Уплата земельного налога

Льготы распространялись не только на жилые помещения, но и затронули покупку земельных участков.

С 2017 года пенсионеры могут приобрести участок, на который уменьшается сумма налога до кадастровой стоимости 600 кв. м. по одному земельному участку независимо от категории земли.

Так, согласно законопроекту, участки квадратурой до шести соток не поддаются налогообложению. Если участок занимает большую территорию, то налог рассчитывается за оставшуюся часть.

При наличии нескольких участков гражданин имеет право самостоятельно выбрать объект, за которых будет произведен вычет.

После выбора обязательно отправляется уведомление в налоговую службу до 1 ноября текущего года. По умолчанию расчет будет произведен с одного участка с наибольшей суммой налога.

Дополнительные налоги

Муниципалитет принимает решение расширить льготы нормативными актами. Например, изменение налога производится на 700 кв. м. от площади земельного участка, или налогом будут облагаться все объекты жилой недвижимости пенсионеров.

Подробная информация о льготах содержится на официальном сайте ФНС.

Оплата транспортного налога пенсионерам

Транспортный налог не входит в категорию федеральных льгот, в отличие от земельного и имущественного. Это региональная льгота.

Поэтому решение принять или отказать в предоставлении пенсионерам льгот предоставляется местным органам. Как правило, он действует на один транспортный объект.

Что должны знать пенсионеры

Пенсионерам следует учитывать ряд обстоятельств:

1. Для каждого конкретного вида налога оформляется отдельный пакет документов.
2. Акты, регламентирующие региональное или местное налогообложение, следует требовать у органов, их издавших. В основном выдаются муниципалитетом.
3. В случаях, когда пришло время уплаты налогов, а оплата не получена, следует подать заявление в местный отдел. Так же, как и при желании вернуть излишне уплаченные средства. Налоговые органы обязаны осуществить перерасчет.
4. При получении статуса пенсионера не с самого начала года, налоговая обязана произвести перерасчет налогов и определить их размер до момента, когда лицо стало официально получать льготу. Если имущество делится на нескольких владельцев, из которых только один пенсионер, то от налогов освобождается только доля пенсионера. Лица без статуса уплачивают пошлину в полном размере.
5. При обнаружении каких-либо признаков мошеннической деятельности предстоит ответить перед сотрудниками ФСИН.

Калькулятор подсчета налога

Разработан специальный калькулятор, которые помогает подсчитать, сколько следует платить госпошлины за каждый объект недвижимости. Он находится на официальном сайте ФНС. После введения личных данных производится точный подсчет размера налога.

Если в Росреестре уже имеется информация об объекте недвижимости, то все материалы автоматически выводятся. При их отсутствии необходимо занести все в калькулятор.

В результате пенсионер получает точную сумму налога, которую необходимо уплатить до 1 декабря 2019 года.

При отсутствии кадастрового номера или информации в Росреестре вводятся данные:

1. Тип недвижимости.
2. Кадастровая цена.
3. Площадь объекта.
4. Регион проживания.
5. Применение льготного вычета.

Анализ производится в течение нескольких минут. За это время проверяется введенная информация, после чего на экран выводится положенная к уплате сумма. Рекомендуется заранее уточнять размер налога на недвижимость в Москве или в любом другом регионе.

Новости о возврате налога

В 2019 году пенсионеры еще могут претендовать на возврат уплаченной пошлины, а также освобождения от налогов при покупке недвижимости.

Получение освобождения от уплаты налога допускается при соблюдении одного из условий:

1. При наличии официального места работы.
2. При выходе на пенсию не более трех лет назад с официального места трудоустройства.
3. При наличии дополнительных источников дохода. Например, после продажи квартиры или сдачи недвижимости в аренду. При этом с этого источника производится выплата НДФЛ.

Пенсионеры – категория лиц, которой регулярно помогает государство, в том числе в виде предоставления льгот.

Правительство ежегодно внедряет изменения в пенсионную реформу. Разрабатываются новые программы социальной поддержки, предоставления привилегий.

Получение пенсии от иностранного государства

Льгота по налогу на квартиру для пенсионеров не зависит от основания получения пенсии. Пенсия выдается в соответствии с российским законодательством.

Иностранцы, находящиеся в статусе пенсионера, могут наравне с гражданами РФ, при наличии недвижимости, облагаемой налогом, претендовать на ряд льгот. Это касается права неуплаты пошлины.

Также они могут воспользоваться рядом других привилегий, если находятся в статусе пенсионера. Подробная информация о льготах содержится на официальном сайте администрации города.