Льготы на налоги многодетным семьям

Государством предусмотрены разные программы в поддержку многодетным семьям. Одна из них – предоставление льгот на уплату налогов, которая регламентируется ст. 218 НК РФ. Согласно статье, доходы двух родителей не будут облагаться налогом, начиная от момента оформления статуса многодетной семьи. Освобождение от налогов выдается на определенных условиях, например, в случае предоставления льготы на землю для некоторых многодетных семей.

Случаи предоставления льготы

Воспользоваться законом можно в случае, если гражданин страны имеет доходы, облагаемые 13% налога. В основном это заработная плата супругов.

Ежемесячное налогообложение распространяется на таких граждан, как:

• родители, прошедшие официальную регистрацию в ЗАГС;
• опекуны и попечители;
• приемные родители.

Таким образом, под категорию попадают лица, которые официально занимаются материальным обеспечением детей.

Размер льготы

Законом установлены правила ежемесячного налогового вычета за каждого ребенка в семье.

Расчет ведется по следующему принципу:

• при рождении первенца и второго ребенка полагается 1400 руб.;
• за третьего и рождение более детей налогообложение составляет 3 тыс.

В каждом требовании действуют коррективы. Если в семье растет инвалид с возрастом до 18 лет, а также студент очной формы обучения (интерн, солдат-срочник) до 24 лет, то выплата составляет 12 тыс. руб. на каждого. При этом очередность рождения инвалида значения не имеет.

Особенности расчета

В подсчете размера налогообложения учитывается количество несовершеннолетних детей в семье. Если в ней есть дети, которым уже исполнилось 18 лет и они не являются инвалидами, то расчет ведется с несовершеннолетнего.

Льготы для инвалидов

Если в семье имеется ребенок, получивший статус инвалида, то независимо от группы назначения, семья получает на него ежемесячную выплату в виде 3 тыс. руб. Дополнительные виды помощи на ребенка не распространяются. Например, если в семье трое детей, из которых один инвалид, то в общем семье полагаются 7400 руб. налоговых льгот ежемесячно.

На кого распространяется льгота и особенности получения

Льготы полагаются только многодетным родителям, опекунам. Остальные родственники не могут пользоваться этим правом. Их выдают только после подачи заявления в налоговую инспекцию. Родители сами занимаются оформлением вариантов помощи от государства.

Нюансы, которые нужно учитывать в оформлении налоговой льготы:

1. Получать помощь могут оба родителя, состоящие в браке, или официально разведенные супруги. Выдается при условии оплаты алиментов или при другом официальном способе материального обеспечения детей.
2. Если один из приемных родителей отказывается от налоговой льготы, то второй может получать помощь в двойном размере.

Налоговый вычет распространяется на семьи, чей доход является средним по региону. Получать ее можно до момента, пока зарплата одного из родителя с использованием вычета не превысит 280 тыс. руб. С момента как доход превысил предел, льготы прекращаются.

Особенности снижения налогообложения

Налоговый вычет начинает действовать только с начала конкретного месяца. Допускается снижение налога в следующих случаях:

1. С месяца рождения третьего ребенка и получения статуса многодетной семьи.
2. С начала месяца, в котором родители стали официальными опекунами.
3. С даты подписания договора о передаче прав на воспитание несовершеннолетнего лица другой семье.
4. До момента окончания обучения старшего ребенка, если в семье осталось меньше троих детей. Льгота прекращает действие в месяце окончательной даты обучения. Исключением являются дети с инвалидностью.
5. На весь период обучения ребенка в вузе, даже в случаях академического отпуска, каникул.

Прекращаются все льготы со дня расторжения условий договора о воспитании и содержании детей. Также в случае смерти одного из несовершеннолетнего лица в семье.

Оформление документов

Выдаются привилегии сотрудником налоговой службы, который курирует уплату налога. Для получения родитель обязан подать заявление и информацию о доходах. На основании всех материалов выносится решение о предоставлении налоговой льготы. Если обнаруживаются проблемы с документацией, долги, то в помощи будет отказано.

Перечень обязательных документов

К заявлению о предоставлении льгот необходимы следующие материалы:

• свидетельства о рождении детей, усыновлении или взятия опекунства и регистрации брака;
• подтверждение назначенной группы (если в семье есть инвалид);
• справка из вуза в случае достижения совершеннолетия;
• официальная справка о размере назначения алиментов (когда родитель в разводе);
• если один из родителей после развода не проживает с детьми, то требуется подтверждение о материальном обеспечении малолетних.

Случаи уменьшения суммы налогового вычета

Иногда возникают случаи, когда родители частично или полностью не получают суммы налогового вычета. Тогда необходимо обратиться в налоговую службу с официальным документом о назначении, размере льготы.

Для проведения перерасчета следует предоставить такие документы:

• декларация о доходах, в которой должна содержаться информация о недополученной сумме;
• копии свидетельства, подтверждающего право на льготу, паспорта и кода ИНН;
• заявление о способе получения недостающей суммы;
• справка о последних годовых доходах.

В соответствии с действующими законами все полученные материалы пересматриваются, проводится перерасчет. Если обнаруживается ошибка, то подсчет и средства поступят на счет в следующем месяце согласно п. 2 ст. 78 НК РФ.

Вспомогательные методы помощи

Помимо основных вариантов помощи действуют и дополнительные формы поддержки многодетных семей. Одна из востребованных – налог на недвижимость для многодетных. Налогоплательщик вправе рассчитывать на компенсацию в случае покупки строительных материалов, приобретения жилья, земельного участка под строительство.

Закон также распространяется на случаи приобретения одной или нескольких комнат, погашение кредитного долга, полученного для улучшения жилищных условий. Главное условие – открытие счета в российском банке. Для получения необходимо предоставить соответствующие документы и подтвердить статус нуждающегося.

Отказ в предоставлении льгот

В 2 п. 1 ст. 220 НК РФ указываются случаи, когда семье государство может отказать в предоставлении льготы. Решение может быть связано как со сложной экономической ситуацией в стране, так и в регионе. При этом государство может представить семье другие варианты поддержки, если она недостаточно обеспечена. Материальная помощь предоставляется из местного бюджета, субсидии на оплату коммунальных услуг и т. д.

Оплата транспортного налога

По закону РФ некоторые льготники имеют право на освобождение от уплаты налога на транспортное средство. Но есть один нюанс – решение действительно во время возврата средств по кредиту, потраченного на улучшение жилищных условий.

Налог по Московской области

Распространяется льгота только на один вид транспорта при условии, что мощность двигателя не превышает 250 лошадиных сил. Это может быть автомобиль, мотоцикл, автобус. Предоставляется в первый месяц рождения, усыновления ребенка, получения прав на опекунство.

Действие имущественного налога

Регламентируются правила оплаты имущественного налога в ст. 407 НК РФ. Но законом не предусмотрены особые правила для многодетных семей. Узнать есть ли льготы на налог многодетным семьям можно в местных органах власти.

В отдельных регионах страны все же предоставляется возможность частичного или полного освобождения от уплаты налога. Выдается на один из видов объектов недвижимости: квартира, дом, дача или гараж. Однако предоставляется такая возможность при соблюдении следующих условий:

• доход одного из родителя ниже прожиточного минимума по региону проживания;
• имущество не используется в предпринимательской деятельности, не приносит какие-либо доходы в семью.

Проверить, какие налоги положены по региону, можно, ознакомившись с законодательными актами. Также можно обратиться в районное отделение налоговой инспекции, где на месте оформляются положенные варианты господдержки.

Налогообложение по земле

Предоставляется льгота для многодетных семей в нескольких формах, а именно:

• скидка на уплату налога в размере 50%;
• снижение базы для подсчета налогообложения, то есть уменьшение кадастровой стоимости объекта;
• полное освобождение от уплаты налога.

Например, жители Краснодарского края и Саратовской области освобождены от уплаты налога при покупке земельного участка. Однако льгота распространяется на территорию, чья площадь не превышает 1000 м², а также используемую для предпринимательской деятельности.

Особенно актуальный земельный налог льготы многодетным семьям, проживающим в Московской области и в столице, где цена на земельные участки самая высокая по стране. В Москве предоставляется возможность снижения налоговой базы в размере 1 млн руб. Для больших городов в этой местности льготы на земельный налог многодетным выдаются в размере 50% от стоимости земли. Однако воспользоваться помощью можно в том случае, когда размер среднего дохода, назначенного на каждого члена семьи, ниже уровня, установленного законодательством.

Другие варианты помощи

Госпошлина на региональном уровне в основном проводится на общих основаниях. К основным востребованным вариантам поддержки относятся следующие:

• субсидия при оплате коммунальных услуг в размере 50%;
• льготы на проезд в городском транспорте;
• трудовые льготы;
• предоставление ряда бесплатных препаратов детям до шести лет;
• отдых в государственных лечебных заведениях.

Получение льгот при ИП

Многие родители интересуются, какие льготы на налоги многодетным семьям положены при оформлении ИП. Предпринимателям государство предоставляет одну главную помощь – во время регистрации ИП они могут получить полное или частичное освобождение от госпошлины. Такая поддержка разработана на государственном уровне. Другие варианты льгот на земельный налог многодетным семьям необходимо уточнять у местных властей и самостоятельно добиваться помощи.

Региональные особенности

На государственном уровне разработана одна схема упрощения налогообложения многодетным семьям. Она касается конкретно особенности оформления. В основном все варианты поддержки разрабатываются региональными властями, исходя из размера бюджета.