Налоги и льготы для пенсионеров Ветеранов труда

Для ветеранов труда, пенсионеров полагаются разные формы помощи, в том числе материальные. Один из распространенных вариантов поддержки – налоговые льготы для пенсионеров и ветеранов труда, предоставляемые вместе с социальными видами помощи.

Трудящимся положены определенные послабления, предоставленные государством. В 2020 году налоговые льготы по сравнению с 2017 практически не изменились. На региональном уровне в зависимости от региона проводятся регулярно изменения и дополнения к федеральной программе. Кроме этого, местные власти занимаются решением вопроса о предоставлении/отмене всех льгот для ветеранов труда и других категорий населения.

Законодательная база

Льготы по налогу на имущество ветеранам труда предоставляются на двух уровнях: региональном и федеральном. Граждане страны имеют право пользоваться сразу двумя видами помощи, главное условие – льготы должны относиться к разным группам.

Для регулирования за основу берутся федеральные льготы, а также общегосударственные законопроекты. С их помощью вводятся привилегии для определенных категорий населения, а также правила их пользования. Местные органы власти сохраняют право вносить в действующую нормативную базу дополнительные правила и поправки.

Кому полагаются налоговые льготы

Все граждане РФ, трудящиеся в течение 40-ка лет, а также участники ВОВ могут претендовать на налоговые послабления. Кроме этого, государственная помощь полагается лицам, которым выданы следующие типы наград:

• медали или ордена;
• почетное звание;
• грамоты либо благодарности;
• знаки отличия за проведенную работу и отдельные отличительные заслуги, а также при наличии официального стажа работы не менее 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин.

На практике частые случаи, когда дети ВОВ начали рано трудовую деятельность, но подтверждающие этот факт документы потеряны или отсутствовали первоначально. В таком случае стаж не может засчитываться.

В основном налоговые послабления доступны лицам, имеющим звание «Ветеран труда». Претендовать на статус могут следующие категории граждан:

• мужчина, чей официальный трудовой стаж превышает 40 лет;
• женщина, при наличии страхового стажа более 35 лет;
• ветераны ВОВ, которые начали профессиональную деятельность, будучи несовершеннолетними.

Подтвердить статус возможно при наличии соответствующих записей в трудовой книжке, архивных записях.

Основания на получение статуса «Ветеран труда»

Главное условие для получения особого статуса – это длительное проживание в определенном регионе. При выходе на пенсию по нетрудоспособности гражданин может претендовать на государственную помощь, компенсационные выплаты, прочие виды социальной поддержки. Ветеранам труда предоставляются разные виды налоговых послаблений, в т. ч. при уплате земельного налога. Однако только местные власти принимают решение о предоставлении привилегии.

Для получения господдержки они выдвигают ряд требований, которым граждане обязаны полностью или частично соответствовать. Одно из таковых – ветеран не должен вести хозяйственную деятельность, должна быть постоянная регистрация, а в отдельных случаях – подтверждение окончания трудовой деятельности. На местном уровне предоставляется возможность увеличить величину налогового вычета, но не вправе его уменьшать.

Присваивается звание при наличии достаточного официального трудового стажа. Гражданин в течение всей трудовой деятельности добросовестно выполнял поставленные трудовые задачи и обязанности.

Назначаются преференции только при подаче заявления на НСРФ. Вместе с запросом подаются подтверждающие материалы, указывающие на необходимость помощи.

Получение льгот возможно только при подаче в налоговую инспекцию заявления и документов, подтверждающей право на преференцию.

Виды налоговых льгот

Согласно НК РФ, все физические и юридические лица обязуются платить государству 13% от получаемой прибыли независимо от дохода. Речь идет о подоходном налоге. Кроме этого, установлены условия, при которых не требуется оплачивать НДФЛ. К ним относятся:

• ПО и разные пособия (это касается основной суммы и вспомогательной);
• материальная помощь;
• личные сбережения, которые направлены на лечение или оплату пребывания в санатории.

Предусмотренные на законодательном уровне льготы ветеранам труда действуют практически во всех регионах страны. Отличаются следующими характеристиками:

• Предоставляется периодически, например, один раз в месяц или в квартал и т. д.
• Имеют регулярную основу, то есть доступны в течение всего периода нетрудоспособности.
• Выдается в виде фиксированной суммы.

Кроме этого, перерасчет предоставляется двух типов:

1. Имеющий целевую направленность. Предоставляется в виде компенсации за конкретные расходы, может использоваться на любые нужды.
2. Нецелевой. Назначаются выплаты в виде фиксированной суммы. Выдается только при наличии нужного звания.

Какие налоги платит ветеран труда? Сегодня действует несколько видов налоговых послаблений для этой категории населения.

1. Имущественный налог. На каждый вид собственности можно получить налоговое послабление, например, при покупке дома/квартиры, транспорта, садового домика и т. д. При этом не имеет значения пенсионер единственный собственник или имеет только долю. Налоговое послабление действует на собственность ветерана труда. Другие совладельцы недвижимости и т. д. обязаны платить налог на общих основаниях. Ветеран труда имеет право самостоятельно выбирать объект, который освобождается от госпошлины, при наличии нескольких видов собственности. В противном случае в налоговой инспекции установят льготы ветеранам на имущество на самый недорогой объект, что невыгодно пенсионеру.
2. Транспортный налог. На транспортное средство действует пониженный налог или освобождение от уплаты пошлины полностью. Однако ТС должно соответствовать установленным нормам. В основном это касается мощности автомобиля, лимит на которую 100 л. с. Если машина превышает установленные нормы, то налог оплачивается в соответствии с действующими правилами и нормами. Контроль над налогообложением ТС полностью возлагается на региональные власти. Они самостоятельно определяют необходимость уплаты налога, величину, выдвигают требования касательно технических характеристик авто. Например, для Москвы и ряда других регионов такая льгота не предоставляется. В Иркутской области и Башкортостане послабление полностью действует.

Величина налога высчитывается исходя из мощности ТС. Если автомобиль соответствует установленным нормам, то полагается налоговая ставка по сниженному проценту. При оплате полной величины налога подается запрос на проведение перерасчета и возврата разницы. Для этого потребуется заявление, документы на автомобиль, удостоверение ветерана.

3. Земельный налог. В большинстве регионов страны скидка при уплате земельного налога пенсионерам и ветеранам труда не положена. Исключением являются несколько регионов. Размер налога определяется из кадастровой стоимости участка. Если сумма земли не превышает 10 000 рублей, то такая сумма не облагается налогом. Субъекты РФ сумму могут увеличить, но уменьшать ее запрещено. Кроме этого, местные власти устанавливают категории лиц, которым налоговое послабление положено. Для оформления налоговых льгот пенсионерам и ветеранам труда, первым делом устанавливается, есть ли возможность ее получения или нет. Для этого обращаются в местное отделение НС.

Существуют и другие налоговые послабления, установленные на законодательном уровне. Чтобы узнать, от каких налогов освобождаются ветераны труда, обращаются в НС по месту проживания.

Налоговая ставка

Территориальными органами устанавливается величина налогообложения в процентах, а также вносятся коррективы. Наибольший размер пошлины составляет 1,5%. Однако на законодательном уровне установлен ряд случаев, когда процентная ставка не может превышать 0,3%. К ним относятся:

• земля, приобретенная для с/х целей;
• земельный участок, предназначенный под выращивание животных, растений или для подсобного хозяйства гражданина;
• территория, купленная для строительства жилья.

Во всех остальных случаях полагается стандартная процентная ставка по налогу.

Уплата НДФЛ

Определенные виды доходов пенсионеров и ветеранов труда как пенсия, выдаваемые пособия, сторонняя материальная помощь, не превышающая 4 000 рублей. В последнем случае сумма может предоставляться регулярно или в виде единовременного платежа, но установленный лимит не должен быть превышен. Отсутствует налогообложение на средства, потраченные на лечение, посещение курортных и оздоровительных учреждений. Во всех остальных случаях необходимо уплачивать налог по установленной ставке.

Правила получения льгот, звания

Для получения звания «Ветерана труда» необходимо обратиться в органы соцзащиты населения. На месте составляется заявление, к которому прилагаются подтверждающие статус документы.

Работниками рассматривается заявление, после чего принимается решение о присвоении звания или отказе в запросе. В любом случае предоставляется письменное уведомление с решением, указанием основания. При положительном ответе звание предоставляется в течение короткого периода времени. Срок рассмотрения запроса составляет от 10 до 60 рабочих дней. Конечный срок зависит от региона проживания, количества обращающихся.

Кроме этого, в управлении соцподдержки населения пенсионер имеет право получить полную информацию касательно всех действующих льгот. Полный перечень зависит от формирования бюджета и ежегодно изменяется.

Для получения налогового вычета требуется подать запрос в ФНС. В качестве подтверждения предоставляется информация о наличии звания, прочих оснований на проведение перерасчета. Ежегодно подаваемые данные необходимо обновлять.

В отделении НС РФ составляется заявление на предоставление одного из видов налоговых послаблений.

Документы для оформления

Для подтверждения статуса ветерана труда потребуется следующий пакет документов:

• Удостоверение личности.
• Трудовая книжка.
• Выписки из архивов, подтверждающие факт работы пенсионера.
• Справки.
• Документы, награды, знаки отличия и прочие материалы, подтверждающие статус.

После получения статуса или оформления трудовой пенсии подается запрос на получение налоговых послаблений или проведения перерасчета. Для этого предоставляются следующие материалы:

1. Паспорт с местом прописки.
2. ИНН.
3. Справка о составе семьи.
4. Право собственности на объект.
5. Технические параметры объекта.
6. Перечень лиц, которые являются собственниками.
7. Удостоверение ветерана труда.

Все документы подаются в виде оригиналов и копий. Нотариально заверяются копии только в случае подачи запроса через электронную почту. При личной подаче достаточно сверки копии и оригинала.

Уведомление об уплате налога

Налоговые уведомления о необходимости уплаты пошлины отправляются всем гражданам страны с апреля по сентябрь. Налог за год высчитывается путем умножения налоговой базы на процентную ставку.

Таким образом, для незащищенных слоев населения как пенсионеры государство предоставляет разные виды материальной и нематериальной помощи. Так граждане могут подать запрос на проведение налогового вычета по имуществу или доходу. Предоставление налогового послабления и контроль над соблюдением установленных правил полностью возлагается на региональные власти.