Содержание статьи
Доходы гражданина с выходом на заслуженный отдых значительно падают. В связи с этим для людей пенсионного возраста предусмотрены различные преференции и льготы. Касаются они и уплаты налогов. Рассмотрим подробнее, какие налоги не нужно платить пенсионерам.
Кто считается пенсионером
Пенсионные отчисления бывают трех типов:
- государственные;
- страховые;
- социальные.
В рамках указанных типов могут производиться отчисления:
- по старости или выслуге лет;
- по инвалидности;
- по потере кормильца.
Условия предоставления каждой из этих выплат представлены в таблице.
| Вид пенсионных выплат | По старости | По инвалидности | По потере кормильца |
| Социальное | Достижение возраста 70 лет для мужчин, 65 лет для женщин, не достигнут (или его нет) установленный страховой стаж 15 лет | Приобретение инвалидности неработающими гражданами | Гибель кормильца, который никогда не был трудоустроен, или, если мама и папа ребенка неизвестны |
| Страховое | Достигнут возраст 65 лет для мужчин, 60 для женщин, страховой стаж от 15 лет, накоплено минимум 30 баллов | Военнослужащим приобретено увечье в ходе несения службы, чернобыльцам, блокадным ленинградцам, участникам ВОВ, космонавтам, которыми приобретена инвалидность с установлением степени тяжести | Смерть трудоустроенного кормильца |
| Государственное | Чернобыльцам и тем, кто был переселен из зон отчуждения после достижения возраста 45–50 лет для женщин, 50–55 лет для мужчин | Продление инвалидности для инвалидов с детства, приобретение инвалидности гражданами, которые никогда не были трудоустроены | Наследникам, если погибли, если погибли мать и отец из-за чернобыльской катастрофы, военнослужащие, космонавты |
Отдельные категории имеют право на оформление выплат раньше остальных. К ним относятся:
- представители сфер: образования, здравоохранения, творчества;
- мамы с тремя и более детьми;
- жители районов Крайнего Севера и территорий, прилегающих к нему;
- трудящиеся на опасных и вредных производствах.
Страховые и социальные пенсии оформляются через Пенсионный фонд. Туда можно явиться лично или воспользоваться услугами Многофункциональных центров, сайтом Государственных услуг, личным кабинетом на портале ПФР. Получать государственные перечисления необходимо по месту службы или в Фонде.
Во всех случаях предоставляется один и тот же пакет документов:
- заявление, оформленное по образцу;
- оригинал паспорта;
- СНИЛС;
- справки по периодам трудоустройства (книжка и другая документация);
- если у пенсионера есть иждивенец-инвалид, то заключение медико-социальной экспертизы;
- если у пенсионера есть иждивенцы-несовершеннолетние дети, то документ об их появлении на свет;
- подтверждения доходов до 2002 года, если в этот период осуществлялась трудовая деятельность;
- заключение медико-социальной экспертизы для выплат по инвалидности;
- подтверждение гибели кормильца и родственных связей с ним для выплат по потере кормильца;
- доверенность и оригинал паспорта законного представителя, если обращения поступает не от будущего пенсионера.
Рассмотрение осуществляется уполномоченными сотрудниками в течение 10-ти рабочих дней. После этого выносится решение о назначении выплаты или об отказе в предоставлении обеспечения. Отказ может быть по одной из следующих причин:
- документация представлена не в полном объеме;
- в документации были обнаружены ошибки;
- выявлен факт предоставления ложной информации;
- условия для получения пенсионного обеспечения не соблюдены;
- доверенное лицо не обладает соответствующими полномочиями для передачи документации от имени заявителя и др.
Льготы пенсионерам
Среди преференций для людей пенсионного возраста можно выделить следующие:
- пенсионное обеспечение от ПФР;
- бесплатное медицинское обслуживание в городской поликлинике;
- бесплатный проезд в общественном транспорте;
- компенсации на оплату коммунальных услуг;
- освобождение от уплаты имущественного и земельного налога, льготы по транспортному налогообложению.
Перечень льгот может расширяться при принадлежности пенсионера к одной из слабозащищенных групп – ветеранам, сотрудникам МВД, чернобыльцам, инвалидам, героям Труда и др.
Нужно ли пенсионерам платить налоги? Конечно. Однако, для них предусмотрены льготы по налогообложению. Рассмотрим, за что можно не платить налог пенсионеру.
Виды налогообложения
Прежде чем рассматривать, освобождены ли пенсионеры от уплаты налогов, необходимо понимать, какие виды сборов существуют. В настоящее время физические лица уплачивают следующие виды налогов:
- на имущество;
- на транспорт;
- на землю;
- подоходный.
Рассмотрим, как оплачивают налоги пенсионеры.
На имущество
Имуществом в целях налогообложения в этом случае считается любые жилые или нежилые помещения, находящиеся в собственности гражданина, к ним относятся:
- жилье – дом, квартира, часть жилого помещения;
- нежилые помещения – гараж, место для авто;
- объекты незавершенного строительства;
- другие строения, оформленные как имущество и зарегистрированные в должном порядке в Росреестре.
Расчет налога не представляет сложности. Достаточно установленную законодательно ставку умножить на кадастровую стоимость имущества, которая указывается в выписке из реестра прав на недвижимость. Необходимо отметить, что кадастровая стоимость пересматривается ежегодно, поэтому и сумма налога к уплате может изменяться.
В кодексе установлены 3 вида ставок по налогу на имущество. Их значения указаны в таблице.
| Ставка 0,1% | Ставка 1% | Ставка 0,5% |
| Жилые и нежилые помещения, стоимость которых превышает 300 000 000 рублей. | Иные жилые и нежилые помещения, которые не относятся к группе объектов, облагаемых со ставками 0,1% и 1%. |
Все граждане без исключения имеют права на следующие налоговые вычеты:
| Налоговый вычет | На какие объекты распространяется |
| Кадастровая стоимость уменьшается на цену 20 кв. м. | Для квартир и долей в доме |
| Кадастровая стоимость уменьшается на цену 10 кв. м. | Для долей в квартире |
| Кадастровая стоимость уменьшается на цену 50 кв. м. | Для домов жилого назначения |
| Кадастровая стоимость уменьшается на 1 000 000 рублей. | Для совокупности строений, одно из которых – дом жилого назначения |
Кроме того, не подлежат налогообложению объекты творческой направленности. Это могут быть мастерские, галереи, музеи, библиотеки и т.д., а также объекты хозяйственного назначения на земельных участках, предназначенных для ИЖС, хозяйства подсобного, дачного или огородного типа, при условии, что их площадь не больше 50 кв. м.
Освобождены ли пенсионеры от таких налогов? Да, освобождены, но только по одному объекту каждого вида и только в случае, если кадастровая стоимость имущества не превышает 300 000 000 рублей.
На земельные участки
Смысл земельного налога такой же, как и налога на имущество. Его обязаны платить все, кто обладает земельными участками на праве:
- собственности, в том числе и после приватизации;
- бессрочного пользования;
- постоянного наследуемого владения.
От обложения освобождается земля, на которой находятся заповедники, объекты культурного наследия, музеи, на которой ведутся раскопки.
Порядок расчета аналогичен порядку вычисления имущественного налога. Базой, также, выступает кадастровая стоимость. Ставки бывают двух видов: 1,5% и 0,3%. По ставке 0,3% облагаются участки, которые предназначены для личного подсобного хозяйства (например, дача), садоводства, огородничества или разведения животных. Все остальные земли облагаются по ставке 1,5%.
Дополнительно предусматриваются повышающие коэффициенты от 2 до 4, которые применяются, если, например, земля имеет назначения для индивидуального строительства, но стройка на участке не ведется.
Освобождаются ли пенсионеры от такого налога? Да, но только от оплаты сбора за участок площадью 6 соток. Если в собственности у пенсионера участок большей площади, то он обязан будет заплатить налог за землю свыше 600 кв. м.
На авто
Льготы по налогу на транспорт устанавливаются местными властями. Нужно ли платить эти налоги пенсионерам? Во многом это зависит от места их проживания.
Согласно Закону об уплате налогов, для пенсионеров предусмотрен стандартный порядок оплаты сбора, который рассчитывается по следующей формуле:
Налоговой базой считается мощность авто, которая измеряется в лошадиных силах. Ставки предусматриваются региональными властями. Они не могут быть выше тех, что установлены на федеральном уровне (от 2,5 до 15% для автомобилей в зависимости от мощности).
Повышающие коэффициенты применяются, если цена авто:
- 3 000 000–5 000 000 рублей и период использования менее трех лет – 1,1;
- 5 000 000 – 10 000 000 рублей и период использования менее пяти лет – 2;
- 10 000 000–15 000 000 рублей и период использования менее десяти лет – 3;
- 15 000 000 рублей и период использования менее двадцати лет – 3.
Цена авто для каждой марки и модели устанавливается Министерством транспорта России каждый год.
На общероссийском уровне освобождение от уплаты налога получают только пенсионеры, которые:
- владеют лодкой до 5 л. с.;
- являются инвалидами и владеют авто до 100 л. с.;
- являются владельцами угнанного авто;
- являются владельцами грузовых машин весом более 12 тонн, зарегистрированных в системе «Платон».
В остальных случаях освобождение от уплаты является решением местных властей.
На доходы
Как отменить подоходный налог пенсионеру? Сделать это получится только по денежным поступлениям, которые получены от государства. К ним относятся пенсионные перечисления, регулярные денежные переводы, компенсации за отказ от набора социальных услуг и др.
Вместе с заявлением потребуется предоставить оригинал паспорта, документацию, устанавливающую право собственности на объект налогообложения, а также пенсионное удостоверение или выписку о перечислении пенсии. Проверка документов осуществляется в срок не более 60-ти рабочих дней. Подать заявление нужно успеть до 1 ноября текущего года, то есть до момента окончательного расчета сумм к уплате.
