Содержание статьи
Перед принятием решения о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя гражданин должен взвесить все возможные риски, в том числе оценить порядок формирования будущего пенсионного обеспечения. Рассмотрим подробнее, будет ли пенсия у ИП, еcли да, то в каком размере и как ее получить.
Кто считается предпринимателем
В Российской Федерации у каждого гражданина есть возможность зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и начать свой бизнес.
Для регистрации существуют следующие ограничения:
- возраст — старше 18 лет;
- гражданин не должен быть признан недееспособным;
- есть постоянная регистрация на территории России.
Для оформления статуса нужно подать в ФНС лично, через МФЦ или портал Госуслуг следующий пакет документов:
- удостоверение личности;
- заявление;
- платежку об оплате пошлины в размере 800 рублей.
Оплата госпошлины не требуется, если заявление подается в электронном виде. Это нововведение вступило в силу в 2019 году.
Подавать заявление в ФНС необходимо по месту прописки. Рассмотрение производится в течение трех рабочих дней, после чего принимается решение о присвоении статуса предпринимателя или об отказе в регистрации. В случае принятия положительного решения гражданин ставится на учет, ему выдается подтверждающий документ — выписка из ЕГРИП.
Каждый бизнесмен должен выбрать систему налогообложения: ЕНВД, упрощенку и др., а также сдавать декларации о доходах, в том числе нулевые при отсутствии прибыли, а при найме сотрудников — платить взносы в Фонд и за них.
Взносы в ПФР
С момента регистрации предприниматель обязан направлять взносы в ПФР. Сумма отчислений фиксирована и составляет 29 354 рублей, кроме этого нужно заплатить 6 884 р. за обязательное медицинское страхование. Оплата в ФСС добровольна.
Эти значения указаны за полный календарный год, если регистрация была произведена в текущем году, то сумма вычисляется пропорционально времени, когда гражданин стал ИП.
Заплатить указанную сумму нужно не позднее конца текущего года. Предприниматель по своему усмотрению может выбрать выплачивать требуемую сумму частями в течение года или единоразово в конце отчетного периода.
Оплату можно произвести:
- через личный кабинет ФНС;
- на сайте ФНС в разделе «Заплати налоги»;
- через онлайн-сервисы банка, осуществляющего обслуживание расчетного счета;
- через кассу любого банка.
Получить доступ в личный кабинет можно только лично в ФНС по месту прописки. Уполномоченный сотрудник создаст кабинет и расскажет, как его активировать. Активацию необходимо произвести не позднее месяца после создания кабинета.
На какую пенсию могут рассчитывать предприниматели
В настоящее время формируется три вида пенсионного обеспечения по старости, они указаны в таблице.
| Вид | Кому назначается |
| Страховое | Трудоустроенным гражданам |
| Социальное | Тем, кто не отработал установленный минимальный стаж |
| Государственное | Отдельным категориям граждан, к которым относятся военнослужащие, сотрудники силовых структур, участники ВОВ, блокадные ленинградцы и чернобыльцы. |
Официально зарегистрированные предприниматели, которые регулярно оплачивают страховые взносы, могут рассчитывать на страховое обеспечение в общем порядке. Оно может быть как по старости, так и по инвалидности и потере кормильца. Условия их назначения представлены в таблице ниже.
| Вид страхового обеспечения | Условия назначения |
| По старости |
|
| По инвалидности | Присвоение инвалидности по результатам медико-социальной экспертизы во время предпринимательства. |
| По потере кормильца | Смерть предпринимателя. |
Получателями пенсии по потере кормильца могут быть:
- несовершеннолетние дети;
- совершеннолетние дети до 23 лет — студенты дневных отделений;
- дети, ставшие инвалидами до совершеннолетия вне зависимости от возраста;
- братья, сестры, внуки младше 18 лет, или до 23 лет — студенты дневных отделений, или инвалиды с детства в случае, если у них нет мамы или папы, которые трудоустроены официально;
- супруг(а), ставшие инвалидом, или потерявшие доход, или достигшие возраста выхода на отдых до момента вступления в повторный брак;
- мама или папа, ставшие инвалидами, или потерявшие доход, или достигшие возраста выхода на отдых;
- бабушки и дедушки, ставшие инвалидами или достигшие возраста выхода на отдых, если нет тех, кто будет их содержать;
- бабушки, дедушки, мама, папа, муж, жена, братья, сестры, дети, если они ухаживают за детьми, братьями, сестрами, внуками усопшего в возрасте до 14 лет.
Значения, указанные в условиях выплаты по старости действительны на момент окончания пенсионной реформы. В настоящее время действует переходный период по следующему графику:
| Год | Возраст ухода на пенсию, мужчины, лет | Возраст ухода на пенсию, женщины, лет | Сумма накопленных баллов | Минимальный требуемый стаж, лет |
| 2019 | 61 | 56 | 16,2 | 10 |
| 2020 | 62 | 57 | 18,6 | 11 |
| 2021 | 63 | 58 | 21 | 12 |
| 2022 | 64 | 59 | 23,4 | 13 |
| 2023 | 65 | 60 | 25,8 | 14 |
| 2024 | 65 | 60 | 28,2 | 15 |
| 2025 | 65 | 60 | 30 | 15 |
В стаж входят следующие периоды жизни:
- получение денежных поступлений в Российской Федерации при переводе страховых взносов — работа, бизнес;
- армейская служба;
- периоды начисления выплат по безработице;
- рождение детей и присмотр за ними до полутора лет;
- больничные и периоды выплат по временной нетрудоспособности;
- проведение общественных работ при получении платы за них;
- переезд для поиска места трудоустройства при направлении от Центра занятости населения;
- пребывание в тюрьме и под стражей;
- присмотр за инвалидом I группы;
- присмотр за ребенком-инвалидом;
- присмотр за пожилыми людьми старше 80 лет;
- нахождение в месте, где нет работы, жены военного, сотрудника посольства или консульства (не больше 5 лет);
- время действия договора с органами внутренних дел, заключенного в целях содействия в осуществлении оперативной и розыскной деятельности.
Такие периоды могут быть учтены в стаже только, если до них и после них осуществлялась трудовая или предпринимательская деятельность.
Сколько будет пенсия у ИП? В любом случае пенсия для предпринимателей рассчитывается по следующей формуле:
Пенсия = (сумма ИПК * цена одного ИПК) + фиксированная часть
Цена одного коэффициента изменяется каждый год в зависимость от уровня инфляции в стране и показателей бюджета ПФР. Если в 2016 году цена 1 ИПК была 71,41 р., то в январе 2019 году она стала уже 87,24 р. На ближайшее время планируется следующее изменение:
- 2020 год — 93 р.;
- 2021 год — 98,86 р.;
- 2022 год — 104,69 р.;
- 2023 год — 110,55 р.;
- 2024 год — 116,63 р.
На количество баллов оказывают влияние следующие факторы:
- общий период работы или предпринимательства на протяжении всей жизни;
- для мужчин — период осуществления военных обязанностей в армии;
- количество рожденных детей и время присмотра за ними;
- период отказа от получения пенсионных отчислений после появления на них права;
- производились или нет отчисления в счет формирования накопительной части;
- размер официального оклада на всех местах работы.
Баллы начисляются согласно следующему порядку:
| Временной период | Баллы |
| Трудоустройство в организации | Рассчитывается по формуле: Сумма = (перечисления за сотрудника за год / максимальные перечисление) * максимальная сумма баллов за год |
| Ведение предпринимательской деятельности | Рассчитывается по формуле: Сумма = (перечисления взносов за год / максимальные перечисление) * максимальная сумма баллов за год |
| Хорошая военная служба | 1,8 за год |
| Присмотр за малышом до полутора лет | За год: 1,8 — за первенца; 3,6 за второго малыша; 5,4 за третьего и четвертого; учесть можно период присмотра максимум за четырьмя детьми |
| Присмотр за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом | 1,8 за год |
| Присмотр за пожилыми людьми старше 80 лет | 1,8 за год |
За один год можно заработать ограниченное число баллов. Сегодня это значение находится на уровне: от 9,13. До 2021 года планируется его повышение до величины в 10 баллов в год. Дополнительно предусматривается максимальный размер оплаты труда и взносов для бизнесменов, с которой перечисляются взносы: 1 150 000 р. в год, 95 833 р. в месяц.
То есть расчет увеличения пенсии ИП за год, в котором он заработал меньше 300 000 р. будет выглядеть следующим образом:
(29354 / 253000) * 9,13 = 1,05 балла.
Чем больше будут произведенные отчисления и доход предпринимателя, тем больше баллов за год он сможет заработать и соответственно тем больше будет размер пенсии. Калькулятор для пересчета есть на сайте ПФР.
Фиксированная часть зависит от принадлежности гражданина к той или иной категории и вида обеспечения. Значения представлены в таблице ниже.
| Вид | Размер пенсии ИП, фиксированная часть, рублей | |||
| Нет | 1 | 2 | 3 | |
| По старости/по выслуге лет | ||||
| Обычные граждане | 5 334,19 | 7 112,25 | 8 890,31 | 10 668,37 |
| Инвалиды I группы | 10 668,38 | 12 446,44 | 14 224,50 | 16 002,56 |
| Граждане старше 80 лет | 10 668,38 | 12 446,44 | 14 224,50 | 16 002,56 |
| Граждане с периодом работы от 15 лет в районах Крайнего Севера и общим стажем 25 лет у мужчин, 20 лет у женщин (далее: северяне) | 8 001,29 | 10 668,38 | 13 335,47 | 16 002,56 |
| Северяне старше 80 лет или инвалиды I группы | 16 002,58 | 18 669,67 | 21 336,76 | 24 003,85 |
| Граждане со стажем 20 лет в районах, приравненных к Северу, и общим стажем — 25 у мужчин, 20 у женщин (далее: жители районов, прилегающих к Крайнему Северу) | 6 934,45 | 9 245,93 | 11 557,41 | 13 868,88 |
| Жители районов, прилегающих к Крайнему Северу старше 80 лет или инвалиды I группы | 13 868,90 | 16 180,38 | 18 491,86 | 20 803,33 |
| По инвалидности | ||||
| Обычные граждане, 1 группа | 10 668,38 | 12 446,44 | 14 224,50 | 16 002,56 |
| Обычный граждане, 2 группа | 5 334,19 | 7 112,25 | 8 890,31 | 10 668,37 |
| Обычные граждане, 3 группа | 2 667,10 | 4 445,16 | 6 223,22 | 8 001,28 |
| Северяне 1 группа | 16 002,58 | 18 669,67 | 21 336,76 | 24 003,85 |
| Северяне 2 группа | 8 001,29 | 10 668,38 | 13 335,47 | 16 002,56 |
| Северяне 3 группа | 4 000,65 | 6 667,74 | 9 334,83 | 12 001,92 |
| Жители прилегающих к Северу районов 1 группа | 13 868,90 | 16 180,38 | 18 491,86 | 20 803,33 |
| Жители прилегающих к Северу районов 2 группа | 6 934,45 | 9 245,93 | 11 557,41 | 13 868,88 |
| Жители прилегающих к Северу районов 3 группа | 3 467,23 | 5 778,71 | 8 090,19 | 10 401,66 |
| По потере кормильца | ||||
| Сироты | 2667,10 | — | — | — |
| Круглые сироты | 5334,20 | — | — | — |
К иждивенцам относятся лица, находящиеся на полном финансировании со стороны получателя пенсии, которые являются неработающими по причине:
- несовершеннолетия — дети;
- наличия инвалидности.
Доказательства нахождения несовершеннолетних детей на попечительстве не требуется. Они признаются таковыми в автоматическом порядке.
Как оформить выплату
Начисление пенсии для ИП производится после ее оформления. Для этого необходимо обратиться:
- лично в ПФР;
- через МФЦ;
- через портал Госуслуг;
- через индивидуальный кабинет на сайте ПФР.
Для подачи документов через портал Госуслуг или индивидуальный кабинет на сайте ПФР потребуется наличие подтвержденной учетной записи. Ее можно получить после регистрации на портале Госуслуг, отправив соответствующий запрос и пройдя идентификацию в любом МФЦ, через почтовое отправление или интернет-кабинет «Тинькоффбанка» или «Почта Банка» для их клиентов.
В любом случае потребуется собрать следующий комплект документов:
- заявление;
- паспорт;
- СНИЛС;
- документы, подтверждающие стаж —трудовые договоры и книжку, выписку из ЕГРИП;
- удостоверение наличия иждивенцев: заключение медико-социальной экспертизы для инвалидов, свидетельство о рождении для детей, для одиноких инвалидов, вдов или тех, кто в разводе и без детей — не требуется;
- справки о зарплате до 2002 года, если в это время велась трудовая деятельность;
- заключение медико-социальной экспертизы, если оформляется выплата по инвалидности;
- документы о смерти и документы, подтверждающие факт родства, в случае потери кормильца.
Рассмотрение производится в течение 10 рабочих дней, после чего принимается решение о назначении выплаты или об отказе в перечислении. Отказ может быть по следующим причинам:
- предоставлен неполный комплект документов;
- есть ошибки в документации;
- предоставлены ложные сведения;
- не соблюдены условия выхода на пенсию;
- представитель по доверенности не имеет соответствующих полномочий на подачу документов от имени гражданина и др.
Как начисляется пенсия ИП в случае принятия положительного решения? Она начинает выплачиваться:
- по старости: со дня подачи заявления, но не раньше достижения пенсионного возраста;
- по инвалидности: со дня присвоения инвалидности по заключению медико-социальной экспертиза;
- по потере кормильца: со дня смерти, если обращение поступило в течение года после наступления несчастного случая, если позже то за год до обращения.
Может ли ИП уйти на пенсию раньше
Индивидуальный предприниматель может рассчитывать на досрочное получение пенсионного обеспечения по старости в случае принадлежности к одной из следующих групп:
- многодетные мамы;
- люди, трудящиеся на Крайнем Севере.
Многодетные мамы могут уйти на пенсию раньше остальных при соблюдении следующих условий:
| Количество детей | Стаж, лет | Возраст, лет | ИПК |
| 3 | 15 | 57 | 30 |
| 4 | 15 | 56 | 30 |
| 5 | 15 | 50 | 30 |
При этом, важно соблюдение следующих требований:
- не лишена родительских прав;
- не совершала преступления против жизни ребенка;
- воспитывала малыша минимум до 8 лет;
- ребенок не находился до 8 лет на полном финансовом обеспечении государства;
- при оформлении усыновления, решение суда не было отменено.
Чтобы подтвердить работу на Крайнем Севере ИП потребуется предоставить подтверждающие документы. Это может быть:
- патент на осуществление деятельности на Крайнем Севере;
- договор аренды помещения в целях осуществления предпринимательской деятельности и др.
Одного факта регистрации на Крайнем Севере будет недостаточно для получения обеспечения на льготных условиях. При подтверждении такого факта, бизнесмен будет отнесен к льготной категории и сможет уйти на заслуженный отдых раньше остальных при соответствии следующим требованиям:
| Область | Мужчины | Женщины | ||||||
| Стаж в области, лет | Стаж общий, лет | Возраст, лет | ИПК | Стаж в области, лет | Стаж общий, лет | Возраст, лет | ИПК | |
| Север | 15 | 25 | 60 | 30 | 15 | 20 | 55 | 30 |
| Прилегающие регионы | 20 | 25 | 60 | 30 | 20 | 20 | 55 | 30 |
Значения указаны на момент окончания переходного периода по действующей пенсионной реформе.
Дополнительно устанавливается возможность выйти на заслуженный отдых раньше тем, кто отработал минимум половину установленного стажа. Так, каждый год сверх половины ведет к сокращению пенсионного возраста на 4 месяца.
Накопительная часть для ИП
Накопительная пенсия для ИП формировалась для следующих граждан:
- Мужчины 1953–1966 года рождения в период с 2002 по 2004 год.
- Женщины 1957–1966 года рождения в период с 2002 по 2004 год.
- Мужчины и женщины, родившиеся после 1967 года в период с 2008 по 2016 год.
В это время накопительная часть формировалась по следующему алгоритму:
- Гражданин пишет заявление в ПФР о том, чтобы перевести пенсионные накопления в счет формирования накопительной части. В заявлении указывает ПФ государственный или негосударственный (НПФ), куда он хочет, чтобы производились отчисления.
- Работодатель оплачивает страховые взносы в полном объеме — 22% в ПФР.
- ПФР часть средств (16%) направляет на формирование страховой части, 6% — на формирование накопительной части по реквизитам, указанным в заявлении гражданина.
- Средства в выбранном ПФ накапливаются, инвестируются управляющей компанией в разнообразные рыночные инструменты, обеспечивается получение дополнительной прибыли.
- После достижения пенсионного возраста гражданин может получить накопленные средства единовременно или ежемесячно в определенной сумме.
В связи с тем, что в настоящее время формирование накопительной части заморожено, больше не встает вопрос, куда переводить накопительную часть пенсии. Все отчисления работодателей, начиная с 2016 года, идут в счет страховой части. Однако, те перечисления, которые были сделаны до установления моратория, не исчезают, а продолжают инвестироваться управляющими компаниями.
Когда гражданин, у которого сформированы пенсионные накопления достигнет общеустановленного пенсионного возраста — 65 у мужчин, 60 лет у женщин, он сможет их получить:
- одноразово, если накопленная сумма меньше 5% от страховых выплат;
- ежемесячно, в течение не менее 10 лет и не более 20 лет.
Достоинством таких накоплений является то, что они передаются по наследству, а в случае банкротства ПФ утерянные средства возмещаются Центральным банком, но без учета дополнительного дохода.
Если ИП не зарегистрирован официально
Получают ли ИП пенсию, если они не зарегистрированы официально? Если у гражданина есть стаж, то он сможет рассчитывать на страховое обеспечение.
По старости они назначаются на 5 лет позже стандартного порядка, то есть в 70 лет для мужчин и в 65 лет для женщин. По инвалидности — со дня присвоения в соответствии с заключением медико-социальной экспертизы. По потере кормильца — с момента обращения только для несовершеннолетних детей или до 23 лет при обучении на дневном отделении.
Размер выплаты составляет:
- 5283,84 р. — по старости;
- по инвалидности:
- первая группа — 10567,73 р.;
- вторая группа — 5283,84 р.;
- третья группа — 4491,30 р.
По потере кормильца:
- Потеря одного из родителей — 5 283,84 р.;
- Потеря обоих родителей — 10 567,73 р.
Обращаться за получением необходимо в ПФР лично или через МФЦ, портал Госуслуг, личный кабинет на сайте. Необходимо предоставить следующий комплект документов:
- заявление;
- паспорт;
- СНИЛС;
- удостоверение наличия иждивенцев: заключение медико-социальной экспертизы для инвалидов, свидетельство о рождении для детей, для одиноких инвалидов, вдов или тех, кто в разводе и без детей не требуется;
- заключение медико-социальной экспертизы в случае с инвалидностью;
- документы о смерти и документы, подтверждающие факт родства, в случае потери кормильца.
Рассмотрение производится в течение 10 рабочих дней. Выплата перечисляется на банковский счет, через отделения Почты России или курьерскую службу — по выбору пенсионера.
Таким образом, ИП получает пенсию в порядке, аналогичном работающим гражданам. Единственная разница заключается в расчете количества баллов. Если у работников они определяются в зависимости от взносов с заработной платы, то у ИП — от обязательных фиксированных перечислений. Индексация выплат проводится в стандартном порядке, если предприниматель после выхода на заслуженный отдых продолжает вести свою деятельность, то индексация замораживается, после снятия его с учета она учитывается в полном объеме.
