Содержание статьи
ФНС России рекомендует лицам с правом на использование налоговой льготы подавать запрос на получение послабления ежегодно до 1 мая текущего года. Эта льгота распространяется на недвижимое имущество, транспортные средства. Срок подачи имеет ограниченные рамки, что связано с подготовкой налоговых уведомлений для отправки плательщикам. Информация о действующих льготах может оказаться не учтенной при назначении налогообложения. В результате потребуется проведение перерасчета.
Как подать льготы в налоговую для получения послабления? Подается запрос на предоставление налоговой льготы одним из удобных способов: на сайте ФНС через личный кабинет, по почте или лично, обратившись в налоговую инспекцию.
Для граждан РФ действуют следующие виды льгот:
- На имущество физических лиц. Согласно НК РФ ст.400 установлены 15 категорий граждан, на которых распространяется послабление. Среди них пенсионеры, участники ВОВ, инвалиды и т. д.
- На транспорт. Для владельцев ТС с разрешенной максимальной массой более 12 тонн.
- На землю. Установлена категория граждан, которая вправе использовать послабления. Однако речь идет о снижении пошлины на кадастровую стоимость 600 м.кв. одного земельного участка.
На региональном уровне власти имеют право устанавливать дополнительные скидки и послабления для физических лиц по транспорту, земельному участку и на другое имущество. Узнать, какие именно положены льготы в соответствии с местом проживания можно на официальном сайте ФНС РФ. В разделе указывается вид налога, период послабления, а также регион проживания. Автоматически проводится подсчет действующих льгот.
С 2018 года, чтобы воспользоваться льготой, нет нужды предоставлять документы, подтверждающие право на налоговые скидки. Налоговая служба (далее – НС) самостоятельно подает запросы в соответствующие органы.
На общих правилах налогоплательщик обязан уплатить госпошлину на имеющееся имущество за предыдущий год не позднее 1 декабря текущего. Это касается также налога на транспортное средство, земельный участок и т. д.
Если пошлина оплачена на общих основаниях, а льгота оформлена несколько позже, то перерасчет проводится в месяц начала действия послабления. Перерасчет проводится не позднее, чем за три года, по письменному запросу налогоплательщика.
Уплата налога проводится по месту регистрации объекта.
На что распространяется льгота
Оформить льготу через сайт Госуслуг можно на квартиру, дачу, автомобиль или земельный участок. Этом можно сделать только на один объект каждого вида. При покупке последующего уплата налога проводится на общих основаниях.
Ежегодно налоговым послаблением пользуются более 19 000 000 человек.
Особенности налога на имущество
Законом установлены категории, которые пользуются правом послабления на уплату госпошлины. Сюда относятся и пенсионеры. Разрешается использовать льготу на имущество при условии, что оно не используется для получения дополнительного заработка, предпринимательской деятельности.
Оформить налоговую льготу на налог на имущество можно на жилой дом или квартиру, а также часть недвижимости, которая находится в собственности у пенсионера. Можно получить послабление при покупке гаража, хозяйственной постройки, площадью не более 50 м.кв.
Особенности расчета и уплаты земельного налога
При расчете пошлины на приобретенный земельный участок допускается снижение величины налога до кадастровой стоимости в 600 м.кв. на один участок, независимо от категории земли. Таким образом, если территория меньше шести соток, то пошлина не взымается. Если площадь превышает установленные нормы, то оплата высчитывается только за разницу.
Дополнительные налоги
Местные органы власти имеют право расширить льготные условия для населения. Такое решение сопровождается нормативными актами. Например, налоговый вычет на льготных условиях может распространяться на участок с 700 кв.м. или на территорию такого размера от общей площади земли для физических лиц. Скидка касается всего земельного имущества.
Результаты подачи запроса на льготы
При подаче запроса существует только два варианта: предоставление льготы или отказ в оказании этого вида помощи.
Период действия послабления
При подаче запроса в течение 30 календарных дней Налоговая инспекция должна отправить ответ на запрос в предоставлении льготы. Заявитель может подать его через сайт Госуслуг.
Стоимость услуги
Налоговые льготы предоставляются на бесплатной основе.
Кто выступает заявителем
Заявителем, согласно нормативным актам, выступают:
- Граждане, освобожденные от уплаты налога на имущество в отношении физических лиц. Распространяется льгота на все объекты, находящиеся на территории РФ.
- Собственники недвижимости с правом послабления или освобождения от уплаты налога на земельный участок. Независимо от того участок куплен, в праве бессрочного пользования, пожизненного наследования.
- Лица с правом льготы на транспортное средство.
Действия для реализации права на льготы
Как оформить льготу на налог на квартиру или любое другое имущество? Существуют определенный порядок получения послабления на тот или иной вид имущества, а именно:
- Лица обращаются в Международную инспекцию НС РФ по месту проживания или регистрации имущества, транспортного средства.
- Подается заявление на предоставление льгот. Форму заполнения получают по месту подачи запроса или на официальном сайте.
- Ожидание и получение отчета по результату рассмотрения дела.
При получении запроса инспектор:
- Устанавливает предмет обращения.
- Принимает заявление и сопутствующие документы.
- Проверяет поданные данные и принимает решение о выдаче/отказе разрешения.
- Направляет заявителю ответ заказным письмом или иным указанным в запросе способом.
Требуемые документы для льгот
К заявлению прилагаются следующие материалы:
- Документы, подтверждающие личность и их копии.
- Основание для назначения льготы, например, справки о статусе многодетной семьи, инвалидности, статусе пенсионера или наличия другой льготной категории.
По результатам подачи запроса заявителю высылается письменный ответ. В случае отказа поясняется основание и меры для устранения.
Главные вопросы по льготам
Существует несколько часто задаваемых вопросов, на которое мы предлагаем ответы.
Кто имеет право обращаться за льготами и как подать заявление о налоговой льготе?
На льготы имеют право граждане страны, прошедшие регистрацию и ставшие на учет по месту жительства. Для этого они обращаются в Управление по вопросам миграции ГУ МВД России. Регистрация граждан проводится без снятия с учета по прописке. Клише на заполнение формы заявления выдается в отделе НС.
Как определить, какие льготы положены?
Для получения подробной информации обращаются в органы Соцзащиты населения, Налоговую службу, местные органы власти.
Какие права есть у заявителя?
Заявитель имеет право подавать заявление о налоговой льготе на:
- Получение необходимой услуги согласно установленным процедурам предоставления.
- Получение актуальной, полной информации по интересующим вопросам. При необходимости данные предоставляются в электронном виде.
- Получение информации в электронном виде, если это не противоречит закону, или в любой другой действующей форме по выбору заявителя.
- Досудебное или внесудебное рассмотрение жалобы по предоставленной услуге.
Куда жаловаться в случае отказа в помощи
На сегодня действуют 4 способа подачи жалобы при отказе в оказании услуги. Их применяют независимо от того, помощь оказана на государственном или муниципальном уровнях. Выбор зависит от формы подачи заявления, например, на портале Госуслуг, с помощью МФЦ, ИОГВ. Жалоба подается на несоблюдение сроков рассмотрения заявления, отказ в помощи, неправомерных действиях или превышении полномочий.
